Volledig datagedreven controleaanpak

“ Data-analyse in de controlepraktijk is een veelbesproken onderwerp. Het team van Continuous Auditor heeft met de juiste technische know-how, de basis gecreëerd voor een volledig datagedreven controleaanpak. De verschillende werkstappen zijn ondergebracht in een overzichtelijk werkprogramma. Na het importeren van de bankbestanden, is het mogelijk om binnen zeer korte tijd de betalingen volledig te controleren op een manier die voorheen niet mogelijk was. ”

“ De al 12,5 jaar durende samenwerking van onze controlepraktijk met het team van Tom Koning gaat een nieuwe fase in met Continuous Auditor. Robotic auditing is onze nieuwste aanwinst in de controleteams voor de jaarrekeningcontroles over het boekjaar 2022, die we onder andere op de CAMT053 bankbestanden loslaten. Bij de eerste keer had hij/zij/het binnen 10 minuten een dubbele betaling te pakken en dat is toch leuk voor het team en de nieuwe controleklant, die dit bedrag ook nog terug wist te halen bij haar leverancier. Net zo makkelijk controleert het integraal op de sanctielijsten Rusland/Oekraine/terrorisme, IBAN/naam en stromanconstructies. Dankzij deze innovaties wordt ons vak makkelijker en vooral ook leuker. Dus leuker kunnen we het wel maken, .. en makkelijker. En effectiever. De koppeling van het bankbestand met de auditfile en de volledig geautomatiseerde afwerking van de controlewerkstappen, zoals de afloop van debiteuren is de volgende stap. Dit zijn geen kleine stapjes, maar lichtjaren vooruitgang in onze controlepraktijk. Laat 2023 maar komen! ”

“ Als controlerend accountant van enkele decentrale overheidsinstanties analyseren wij de uitgaande bankbetalingen, onder andere om achteraf (signalen van) frauduleuze betalingen te kunnen ontdekken. Het gebruik van de bankanalyse in Continuous Auditor draagt op een positieve manier bij aan de effectiviteit en efficiency van onze controlewerkzaamheden. Bovendien levert de tooling inzicht in de betalingsprocessen, waarmee onze klanten hun proces verder kunnen optimaliseren. Onze collega’s werken graag met de tool, vanwege de gebruiksvriendelijkheid en de slimme geautomatiseerde checks – zoals controle middels externe bronnen en het ‘onthouden’ van historische invoer - die zijn ingebouwd. ”

“ Afgelopen jaar hebben wij als kantoor Continuous Auditor geïmplementeerd in onze controleaanpak. Door de risicogerichte aanpak op de uitgaande betalingen ervaren we dat wij een beter beeld krijgen van onze klant en derhalve tot een betere risicoanalyse komen. Daarnaast is deze controle-aanpak een goede manier om het risico op onrechtmatige betalingen op een adequate en consequente wijze te adresseren, iets wat daarvoor altijd qua vastlegging en onderbouwing tijdrovend was en het verkrijgen van de volledigheid van de data complex. Middels data-analyse direct vanuit de feitelijk uitgevoerde banktransacties, inclusief batchbetalingen voor crediteuren, worden de meest risicovolle transacties geselecteerd en geverifieerd. In de praktijk ervaren we dat we relaties vervolgens goed snappen waarom we navraag hebben gedaan naar uit de analyse gebleken uitzonderlijke betalingen. ”

“ In 2021 hebben we binnen onze organisatie de Continuous Auditor geïntegreerd in ons controleproces. Deze tool zorgt ervoor dat bankafschriften na de uitvoering van de bijbehorende workflow dienen als een betrouwbare gegevensbron. Deze bron wordt ingezet om ander bewijsmateriaal te valideren, wat cruciaal is voor de controleactiviteiten. Hierdoor kunnen potentiële risico's die voortkomen uit huidige benaderingen, zoals interne debiteurenlijsten, voorraadmutaties uit het systeem of crediteurenlijsten, nu grondig en integraal worden gecontroleerd. Bovendien biedt deze aanpak de mogelijkheid om voorheen lastig te controleren aspecten, zoals batchbetalingen voor uitgaande geldstromen, effectiever te onderzoeken. Door onze klanten te betrekken bij dit proces, hebben we succesvol het werkprogramma 'Controle betalingsverkeer' geïmplementeerd. Hoewel het eerste jaar inzet vereiste, plukken we nu de vruchten van deze inspanningen. ”